Visão Geral e Objetivo do SAP RAM
O SAP Risk and Assurance Management (RAM) é uma solução em nuvem da SAP. Este artigo detalha as SAP RAM funcionalidades e benefícios para a gestão de riscos e controles internos. Lançada originalmente como SAP Financial Compliance Management e renomeada para RAM em 2024, essa aplicação permite documentar e relacionar riscos e controles internos, além de automatizar testes de controle e avaliar impactos no negócio – tudo em um ambiente central na plataforma SAP Business Technology Platform (BTP).
Como parte da estratégia de GRC em nuvem da SAP, o RAM atende às demandas modernas de compliance de forma mais ágil e proativa, com forte alinhamento às melhores práticas de governança. Ele foi concebido para abranger tanto a primeira linha de defesa (gestão operacional de riscos e controles pelos donos de processo) quanto a segunda linha (funções de risco, compliance e controles internos) dentro do modelo das Três Linhas de Defesa. Embora não substitua ferramentas de auditoria, o RAM fornece transparência e informações confiáveis que suportam a terceira linha (auditoria interna), facilitando o trabalho dos auditores com evidências e indicadores dos controles em tempo real.
A seguir, destacamos as SAP RAM funcionalidades e benefícios que tornam essa ferramenta essencial para compliance e governança.
Figura 1: O modelo das três linhas do The IIA
Principais funcionalidades do SAP RAM
O SAP RAM oferece um conjunto abrangente de funcionalidades para gestão de riscos corporativos e controles internos de forma integrada. A seguir destacamos as principais capacidades, conforme as releases atuais da solução:
Figura 2: Principais funcionalidades do SAP RAM
Repositório Central de Riscos e Controles
Permite gerenciar a documentação de controles e riscos em um único local centralizado, mantendo o contexto de cada controle (processos associados, riscos mitigados, regulamentos atendidos, unidades organizacionais etc.). Essa centralização facilita a visibilidade e evita silos de informação.
Figura 3: Repositório Central de Riscos e Controles
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Mapeamento de Controles a Processos e Regulamentos
O RAM possibilita mapear controles a requisitos regulatórios, processos de negócio e estruturas organizacionais, criando um framework de controles internos alinhado tanto às operações quanto às obrigações externas. Essa vinculação garante que desvios ou falhas de controle sejam avaliados em termos de impacto nos objetivos do negócio e conformidade.
Automatização de Controles (Continuous Control Monitoring)
Uma das funcionalidades-chave é a execução automática de controles e testes sobre os sistemas SAP (e até não-SAP) em tempo real ou em agendamentos periódicos. O RAM vem com procedimentos automatizados pré-configurados (“baseline content”) que cobrem verificações comuns – por exemplo, identificar lançamentos contábeis em períodos já encerrados ou fornecedores bloqueados com pendências em aberto. Esses controles automáticos podem ser executados em massa (100% das transações relevantes) e monitorados continuamente, reduzindo a dependência de amostragens. É possível agendar as execuções respeitando calendários (ex.: evitar períodos de fechamento contábil) e parâmetros de negócio configuráveis pelo usuário, sem necessidade de programação pela TI.
Figura 4: Automatização de Controles (Continuous Control Monitoring)
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Controles Manuais e Testes de Controle
Além dos controles automáticos, o RAM suporta controles manuais com fluxos de trabalho para execução de testes e coleta de evidências. Os usuários podem realizar testes de efetividade e desenho de controles diretamente na ferramenta, registrando evidências e resultados para cada controle testado. Há suporte a questionários e avaliações (surveys) para atividades de autoavaliação de controles ou Risk Control Self-Assessments (RCSA), permitindo combinar perguntas objetivas, verificações documentais e testes práticos em um mesmo processo. Toda atividade de teste ou avaliação fica auditável, com trilha de auditoria completa e logs das ações, garantindo confiança nas informações para revisões futuras.
Detecção de Exceções e Gestão de Problemas
O RAM incorpora um mecanismo de regras de exceção baseadas em parâmetros e detecção de outliers nos processos. Quando um controle automatizado identifica uma inconsistência ou desvio, o sistema gera um alerta e automaticamente inicia um fluxo de gestão de issue (problema) ou deficiência de controle. Cada alerta é vinculado diretamente aos dados que causaram a exceção, permitindo ao analista clicar e verificar a informação com facilidade na origem. A ferramenta provê workflows de acompanhamento e resolução – designando responsáveis, prazos e ações de mitigação. Também fornece, com um clique, relatórios estatísticos de ocorrências por período, ajudando a priorizar as áreas com maiores problemas. Essa gestão eficiente de issues acelera a remediação e reduz o esforço manual de consolidação de falhas.
Figura 5: Detecção de Exceções e Gestão de Problemas
Avaliação de Riscos Integrada aos Controles
Diferentemente de soluções anteriores onde riscos e controles eram geridos separadamente, o SAP RAM integra a avaliação de riscos com os controles documentados e testes realizados. Ou seja, é possível avaliar o nível de risco residual com base na eficácia dos controles existentes e nas falhas identificadas. O RAM suporta métodos qualitativos e quantitativos simples de análise de risco ligados aos controles, ajudando a priorizar esforços de controle conforme o impacto no risco do negócio. Por exemplo, se um controle financeiro-chave falhar, o RAM auxilia a recalcular o risco de declaração incorreta nas demonstrações financeiras, fornecendo insights imediatos sobre o impacto potencial.
Figura 6: Avaliação de Riscos Integrada aos Controles
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Conteúdo e Aceleradores Embutidos
Um grande diferencial do RAM são os aceleradores entregues out-of-the-box para acelerar a implementação. A SAP entrega um pacote básico de conteúdo (Baseline Content) logo após a ativação da solução, incluindo regras automatizadas e controles padronizados para vários processos financeiros e de TI. Por exemplo, já vêm prontos controles automáticos para verificar segregação de funções básicas, usuários bloqueados no ERP, notas fiscais em duplicidade, discrepâncias fiscais etc. Além disso, em releases recentes a SAP ampliou o conteúdo padrão para novas áreas: controles e checagens voltadas a ITGC (controle de usuários inativos, bloqueados, etc. no S/4HANA), conteúdos de compliance tributária (tax compliance), ESG e direitos humanos (ex.: verificações de fornecedores em listas restritivas), e prevenção a fraude. A SAP planeja também disponibilizar um pacote de conteúdo para conformidade com GDPR (privacidade de dados). Todo esse framework pré-construído permite que as empresas comecem a obter valor rapidamente, reduzindo o esforço de configuração inicial de controles. Adicionalmente, parceiros da SAP oferecem pacotes de conteúdo por indústria com controles e riscos específicos de cada setor; por exemplo, a consultoria Winterhawk disponibiliza packs para 23 setores industriais diferentes, além de um pacote especializado para ESG. Em resumo, o RAM pode ser rapidamente adaptado a diferentes segmentos graças a esses templates e regras pré-definidas.
Integração Nativa com SAP S/4HANA e Outras Soluções
O RAM foi desenhado para operar em estreita integração com o SAP S/4HANA (tanto cloud quanto on-premise). Ele se conecta aos sistemas transacionais SAP para extrair os dados necessários aos controles automáticos em tempo real ou via jobs agendados. Isso permite monitorar múltiplos sistemas SAP de forma centralizada na nuvem, consolidando informações de controle de várias filiais ou instâncias em um só repositório. Além disso, o RAM possui integração nativa com o SAP Signavio Process Manager, a plataforma de modelagem de processos da SAP. Essa integração possibilita sincronizar automaticamente os controles do RAM com os processos de negócio documentados no Signavio, garantindo que o catálogo de controles esteja sempre atualizado conforme mudanças de processos. Em termos de roadmap, a SAP já anunciou integrações em desenvolvimento com soluções como o SAP Document and Reporting Compliance (suporte a obrigações fiscais e de reporte) e com o SAP Sustainability Control Tower (indicadores de sustentabilidade), previstas ainda para 2024. Dessa forma, o RAM tende a se tornar cada vez mais interconectado ao ecossistema SAP, ampliando seu valor para compliance integrado (por exemplo, controle automatizado de emissão de notas fiscais eletrônicas, monitoramento de indicadores ESG etc.).
Tecnologia de Ponta e Inovações (IA, Analytics)
Por ser uma solução SaaS moderna, o RAM beneficia-se de atualizações frequentes (continuous delivery), recebendo melhorias incrementais a cada trimestre. A SAP tem incorporado análises avançadas e inteligência artificial (IA) ao roadmap do RAM. Um exemplo citado nas comunicações SAP é a futura capacidade de detecção de anomalias em pagamentos usando IA (Payment Anomaly Detection) para identificar possíveis fraudes ou erros de forma inteligente. Também há evolução na parte de dashboards e relatórios: o RAM traz painéis gráficos interativos que mostram o status dos controles, indicadores de risco e tendências de compliance em tempo real para gestão executiva. Além disso, por estar na BTP, a solução pode alavancar serviços de big data e analytics da plataforma, oferecendo visibilidade unificada e em tempo real da postura de risco e controle da organização.
Benefícios do SAP RAM
Com as funcionalidades acima, o SAP Risk and Assurance Management proporciona diversos benefícios para empresas que buscam fortalecer seus controles internos e gestão de riscos:
Figura 7: Benefícios do SAP RAM
Automação e Eficiência Operacional
Ao automatizar controles e consolidar tudo numa plataforma única, o RAM reduz drasticamente atividades manuais em planilhas, diminuindo erros e retrabalho. A empresa ganha eficiência, podendo realocar esforços humanos para áreas de maior valor. Por exemplo, controles recorrentes e de alto volume são monitorados automaticamente (100% das transações), liberando os times para focar nos desvios relevantes e na análise de causa raiz em vez de coletar dados. A SAP destaca que isso reduz o custo de cumprimento (compliance) e acelera a obtenção de resultados na gestão de riscos. Em síntese, menos controles triviais e repetitivos graças à automação, e mais atenção aos riscos críticos do negócio.
Transparência em Tempo Real
O RAM fornece visibilidade em tempo real do status dos controles e riscos em todos os sistemas SAP conectados. Qualquer pessoa autorizada (por exemplo, um controller, um gerente de risco ou auditor) consegue acessar instantaneamente relatórios atualizados sobre a efetividade dos controles, issues pendentes, indicadores de risco etc. Isso aumenta a confiabilidade das informações de compliance – todos trabalham com dados atuais, evitando surpresas de última hora ou dados desatualizados. A disponibilidade imediata de informações consolidadas também melhora a tomada de decisão gerencial frente a riscos emergentes ou problemas de controle, pois os gestores têm uma visão completa e atual para agir proativamente.
Melhoria da Qualidade do Controle e Redução de Riscos
Com a capacidade de testar controles de forma contínua e abrangente, o RAM ajuda a identificar deficiências de controle mais cedo e a garantir que somente problemas reais e materialmente relevantes sejam tratados. Como todas as transações podem ser verificadas (em vez de amostras), o risco de fraudes ou erros passarem despercebidos diminui significativamente. A integração de dados de múltiplos sistemas também permite enxergar impactos cruzados em processos de negócio críticos e entender como um controle falho afeta objetivos estratégicos. Dessa forma, o RAM suporta a empresa em focar na proteção efetiva do negócio, priorizando os riscos de maior impacto e garantindo conformidade com regulações relevantes.
Conformidade com leis e normas
O SAP RAM foi construído para acomodar diversos frameworks de controles e riscos simultaneamente. Isso significa que a empresa pode gerenciar, na mesma ferramenta, controles para SOx (controles financeiros), para ISO 27001 (segurança da informação), para Lei Anticorrupção ou LGPD (privacidade), etc., sem precisar de sistemas separados. A solução suporta iniciativas de compliance cruzadas alinhadas aos principais modelos internacionais – por exemplo, os controles podem ser categorizados segundo os componentes do COSO ou princípios do COBIT, e os riscos avaliados conforme ISO 31000. Além disso, graças aos conteúdos específicos por indústria, o RAM acelera a adequação a requisitos setoriais. Por exemplo, empresas farmacêuticas podem implantar controles já modelados para aderir às normas da FDA; instituições financeiras podem utilizar controles e verificações alinhadas a Basileia III ou Solvência; empresas de energia podem focar em compliance regulatório de agências do setor, e assim por diante. Em resumo, o RAM traz flexibilidade para abarcar desde obrigações gerais (financeiras, anticorrupção, TI) até requisitos particulares de certos ramos, tudo numa estrutura unificada.
Suporte à Cultura de Risco e Colaboração
A ferramenta, por ser central e acessível via web, promove uma maior colaboração entre as áreas de negócio, compliance e auditoria. Os donos de processo na primeira linha conseguem interagir diretamente com os controles de sua responsabilidade (recebendo alertas, realizando testes e certificações periódicas), o que aumenta o senso de propriedade sobre os riscos. A segunda linha (gestão de riscos e compliance) consegue monitorar e orquestrar essas atividades, usando workflows padronizados para garantir respostas tempestivas a problemas. Já a auditoria interna, embora não execute suas auditorias dentro do RAM, se beneficia da alta qualidade de documentação e das evidências armazenadas – facilitando o planejamento de auditoria baseado em riscos atuais e permitindo validações mais ágeis dos controles durante as auditorias. Esse alinhamento entre as três linhas de defesa fortalece a governança e a confiança na organização: operações mais seguras, compliance mais proativo e auditoria com foco nos pontos certos.
Rapidez na Implementação
Por fim, vale notar que como solução SaaS com conteúdo pronto, o SAP RAM tende a ter um tempo de implantação menor em comparação a projetos tradicionais de GRC on-premise. Com menor custo inicial de projeto e sem necessidade de infraestrutura própria (o sistema roda na nuvem SAP), o custo total de propriedade é reduzido. Aliado aos benefícios já citados (menos perdas por falhas de compliance.
Melhores Cenários de Aplicação do SAP RAM
O SAP Risk and Assurance Management se aplica a organizações de diversos portes e setores, mas alguns cenários de uso se destacam como aqueles em que a solução traz maior benefício:
Empresas que já utilizam SAP S/4HANA e desejam fortalecer Controles Internos e Compliance
O RAM é especialmente indicado para companhias que possuem processos financeiros e operacionais rodando no SAP e precisam cumprir regulações como SOX (Sarbanes-Oxley), IFRS/BCB (relatos financeiros auditáveis), Lei Anticorrupção/UK Bribery Act, entre outras. Nesses casos, o RAM atua como uma extensão natural do ERP, monitorando transações e configurações automaticamente e garantindo confiabilidade nas demonstrações e relatórios. Por exemplo, empresas de capital aberto podem usar o RAM para estruturar toda a sua matriz de controles SOX e ter compliance contínuo (com testes automatizados periódicos ao longo do ano, evitando surpresas na certificação anual).
Organizações de Médio Porte em Crescimento
O RAM é apontado como uma solução de alto valor especialmente para o mercado de “mid-market” (médias empresas em expansão). Isso porque muitas vezes essas organizações não possuem grandes equipes de compliance ou auditoria, e historicamente poderiam achar as ferramentas GRC tradicionais complexas ou caras. Com o RAM em nuvem, elas conseguem implementar um sistema de controles robusto sem grandes investimentos em infraestrutura ou consultoria.
Empresas Multinacionais com Vários ERPs/Sistemas
Por suportar a consolidação de múltiplos sistemas em um só framework, o RAM é muito útil para grupos empresariais que tenham diversas unidades ou sistemas SAP espalhados (por exemplo, diferentes instâncias de S/4HANA em filiais pelo mundo). Em vez de cada unidade monitorar seus controles isoladamente, o RAM permite um controle centralizado global. A matriz corporativa consegue acompanhar em tempo real a situação de compliance de todas as subsidiárias, ao mesmo tempo em que respeita as diferenças locais (pois os controles podem ser customizados por unidade ou legislação).
Organizações com Foco em ESG e Riscos Operacionais Ampliados
Com as recentes adições de conteúdo para ESG (ambiental, social e governança) e direitos humanos, o RAM também se torna atraente para empresas comprometidas com sustentabilidade e responsabilidade social. Por exemplo, companhias sujeitas a regulações como a diretiva europeia CSRD (relato de sustentabilidade) ou cadeias de suprimento globais preocupadas em mapear riscos de direitos humanos podem usar o RAM para monitorar controles e indicadores ESG em processos. Da mesma forma, empresas com alto risco operacional (indústria química, mineração, energia) podem integrar seus controles operacionais e de segurança no RAM, obtendo uma visão unificada de riscos não financeiros. O conteúdo disponível cobre essas demandas específicas, facilitando a adoção. Portanto, o RAM deixa de ser apenas uma ferramenta financeira e passa a ser um habilitador de práticas de Governança, Risco e Compliance em sentido amplo, aplicável a qualquer área crítica do negócio (financeira, operacional, TI, sustentabilidade, etc.).
Em resumo, o SAP Risk and Assurance Management representa a nova geração das soluções GRC da SAP, aproveitando a nuvem e automação para entregar controles internos eficientes, gestão de riscos em tempo real e compliance integrado.
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